iDeCoの掛金控除、年末調整と確定申告どちらで手続きする？——会社員・自営業者別の手順

iDeCoの掛金は「申告しないと」控除されない

iDeCoの掛金は全額が小規模企業共済等掛金控除の対象となり、所得税・住民税の負担を軽減できる。ただし、この控除は自動的には反映されず、会社員であれば年末調整、自営業者であれば確定申告での手続きが必要になる点に注意したい。

会社員の場合：年末調整で手続きする

1. 国民年金基金連合会から届く「小規模企業共済等掛金払込証明書」を保管する：毎年10月頃に郵送される
2. 年末調整の「給与所得者の保険料控除申告書」に金額を記入する：小規模企業共済等掛金控除の欄に、証明書記載の年間払込額を記入する
3. 証明書を勤務先に提出する：原本の提出を求められることが多いため、コピーを手元に残しておくとよい

年末調整に間に合わなかった場合や、証明書の提出を忘れた場合は、翌年の確定申告で控除を受けることも可能だ。

自営業者・フリーランスの場合：確定申告で手続きする

• 確定申告書第一表・第二表に記入する：「社会保険料控除」の下にある「小規模企業共済等掛金控除」欄に年間払込額を記入する
• 払込証明書の添付・提示が必要：e-Taxで申告する場合も、証明書の内容を入力・保管しておく必要がある
• 確定申告を忘れると控除が受けられない：会社員と異なり自動的な申告機会がないため、申告漏れに特に注意する

控除を忘れた場合はどうなるか

年末調整・確定申告のいずれでも申告を忘れた場合、還付申告（過去5年分まで遡って申告可能）を行うことで、払いすぎた税金の還付を受けられる可能性がある。証明書を紛失した場合は国民年金基金連合会に再発行を依頼できる。

まとめ

iDeCoの掛金控除は自動適用されないため、会社員は年末調整、自営業者は確定申告での手続きが欠かせない。払込証明書は必ず保管し、申告漏れがあった場合は還付申告で取り戻せることも覚えておこう。